Presupuestos analiticos en OpenERP

El modulo de presupuestos en OpenERP, nos permite presupuestar todos los ingresos y gastos por áreas de responsabilidad de nuestra empresa. Para ello procederemos del modo siguiente:

Lo primero que hay que hacer es definir las posiciones presupuestarias, que no son mas que las clasificaciones funcionales de una empresa, en áreas de ingresos y gastos. Es más hay que definir tantas posiciones presupuestarias, como grupos presupuestarios de ingresos y gastos estipulemos en nuestros presupuestos.

Es decir, si nuestra empresa es de ingeniería y me interesa controlar los presupuestos de Urbanismo, y civil, entonces, tendré que crear las posiciones presupuestarias de ingresos y gastos con los conceptos que me interesen vincular a mis presupuestos.

Así por ejemplo, identificaremos en nuestra empresa los gastos e ingresos directos, indirectos y demás, y en función de cada uno de ellos crearemos las posiciones presupuestarias que nos interesen.

Así por ejemplo, podríamos tener las siguientes posiciones presupuestarias:

GASTO: PERSONAL, CONSUMIBLES

INGRESO: VENTAS SERVICIOS, VARIOS

El paso siguiente, es asociar las cuentas financieras a cada una de las posiciones presupuestarias definidas, asignarlas un código y dotarle un presupuesto. Para dotar un presupuesto, nos situaremos en la pestaña Dotaciones, y tendremos dos posibilidades.

O bien pinchar en la opción extensión, elegir un periodo y un importe y el sistema y de manera automática lo distribuirá en todos los periodos, o por el contrario, podemos ir imputando cantidades de manera manual, a los periodos que nos interese.

Tal y como se muestra en la imagen adjunta:

Por último las líneas presupuestarias , se irán alimentado de los presupuestos que creemos, ya que es a través de esta partida desde donde asociaremos cuentas analíticas a nuestro presupuesto basado en cuentas financieras.

Paso segundo

Definiremos los presupuestos que se alimentarán con las cuentas analíticas. De esta manera tendremos definido en la posición presupuestaria los presupuestos con los que datamos ese ejercicio, y con los presupuestos vamos viendo los reales conforme se vayan produciendo, según los datos reflejados en nuestras cuentas analísticas asignadas.

Supongamos que en nuestra estructura funcional de empresa trabajamos como ingeniería civil que somos, en el área de Urbanismo. En este caso, crearemos un presupuesto para Urbanismo, en donde identificaremos las cuentas analíticas de ingreso y gastos que lo conforman, tal y como se ilustra en la figura siguiente:

Como podemos apreciar, primero creamos el presupuesto, al que le damos un nombre, un código, un usuario responsable, una fecha de inicio y una de fin.

Seguidamente, creamos las líneas de presupuesto a partir de las cuentas analíticas, que como podemos apreciar en la figura anterior, se asocian a posiciones presupuestarias (anteriormente definidas, y que son las que determinarán el presupuesto teórico que queremos asignar ), mientras que en las líneas presupuestarias, se nos permite imputar importes previstos, asociados a un tiempo determinado.

La propia dinámica operativa irá permitiendo ver las diferencias entre el teórico marcado en las posiciones presupuestarias, con los previstos y reales asignados a los presupuestos.